Capital de giro: o que é e como organizá-lo?

O capital de giro é fundamental na operação de toda empresa, além de ser fundamental como recurso reserva.

Para que uma empresa se mantenha no mercado da maneira adequada, é fundamental que ela calcule corretamente este indicador super perigoso.

Eventualmente, ele pode ser utilizado tanto para evitar riscos quanto para aproveitar oportunidades que surjam para o empreendimento.

Pensando nisso, nós vamos explicar melhor qual é a sua importância, como calculá-lo e muito mais!

O que é o capital de giro?

Para começar, o capital de giro é a quantidade de recursos necessária para manter os processos do negócio dentro de um determinado período de tempo.

De forma mais técnica, o capital de giro é diferença entre os seus ativos circulantes e os seus passivos circulantes – falarei mais sobre esses dois termos mais a frente!

A nível de curiosidade, a origem do termo vem de muitos séculos atrás e, embora imprecisa, acredita-se que seja a forma como um velho comerciante ianque se referia às mercadorias vendidas capazes de lhe gerar lucro.

Hoje, no cotidiano dos pequenos comerciantes, ele é encarado como um dinheiro utilizado para situações de emergência ou para dar mais estabilidade ao negócio.

Ainda assim, muitos comerciantes acabam deixando o seu conceito de lado – colocando o próprio negócio em risco…

Agora, como havia prometido, vou falar um pouco dos ativos e passivos!

O que é um Ativo Circulante?

Os ativos circulantes (AC) são todos os valores que o negócio possui, como dinheiro em caixa, contas a receber e valor de estoque.

Em outras palavras, os direitos do negócio.

O que é um Passivo Circulante?

Já os passivos circulantes (PC) são as saídas de caixa do negócio, como contas a pagar, parcelas de financiamento, juros bancários a pagar, salários e encargos a pagar, impostos a pagar.

Em outras palavras, as obrigações de curto prazo de sua empresa.

Qual é a sua importância?

A importância do capital de giro para o negócio diz respeito à sua segurança de uma maneira geral.

Sem ele, o negócio pode sofrer ao encarar uma baixa inesperada de vendas, por exemplo, deixando de cumprir seus compromissos.

Isso leva à inadimplência, irregularidade e, frequentemente, até ao fechamento do negócio.

E a falta de capital de giro também prejudica a continuidade do negócio, que se torna mais instável e muito mais dependente das condições de mercado como um todo.

Isso pode fazer com que o negócio perca boas oportunidades.

Afinal, sem recursos para fazer um bom investimento, o empreendimento pode perder a oportunidades de se tornar mais competitivo.

Por outro lado, um bom planejamento a respeito desse capital é uma atitude que pode dar lucro e até mesmo salvar uma empresa, garantindo resultados de sucesso.

Sua definição, portanto, normalmente está associada ao sucesso ou fracasso de empresas diversas.

Esse cuidado, inclusive, deve estar presente desde o começo do empreendimento. Como, no início, o negócio ainda não conta com clientes, é justamente um capital de giro bem dimensionado e disponível que vai permitir que a empresa supere seus obstáculos iniciais.

Por fim, mesmo quando o negócio já estiver estabelecido, ter esses recursos disponíveis é uma forma de garantir uma gestão financeira adequada.

Como calcular o Capital de Giro?

Para fazer o cálculo do capital de giro, é preciso levar em conta os passivos e os ativos circulantes.

Como vimos acima, o cálculo vai englobar os direitos e obrigações a curto prazo da empresa.

Nesse sentido, a fórmula do capital de giro é dada por:

capital de giro = ativos circulantes – passivos circulantes

Qual é a sua relação com o controle de estoque?

Pela fórmula, é possível notar que o capital de giro se relaciona diretamente com a gestão de estoque.

Aliás, por mais que muitos se esqueçam, o estoque também é dinheiro, só que em forma de capital imobilizado.

Além disso, ele também entra no somatório dos ativos circulantes e impacta o dimensionamento do capital de giro.

Então, quando o estoque é muito grande, a necessidade de capital também aumenta, o que obriga o negócio a imobilizar uma grande quantidade de recursos.

Por outro lado, um estoque muito pequeno pode gerar desabastecimento, de modo a reduzir o faturamento.

Além disso, é importante pensar na precificação dos produtos. Ao ter itens com preços adequados, a margem de lucro aumenta e o capital de giro é obtido mais facilmente.

Ainda assim, uma precificação inadequada gera um desequilíbrio, pois preços baixos demais geram prejuízos e preços muito elevados não levam a vendas.

Do contrário, ao definir o preço da maneira certa, as vendas acontecem dentro de patamares adequados e mais previsíveis, o que ajuda no controle dos valores necessários para formar esse capital.

Como organizá-lo corretamente?

Após realizar o cálculo adequado do capital de giro e entender a sua relação com o controle de estoque, é essencial fazer uma organização adequada dos valores.

Um capital de giro organizado incorretamente pode ser tão prejudicial quanto um que seja inexistente, então é importante ficar de olho.

Já que a precificação é tão importante para os resultados, vale a pena, por exemplo, utilizar ferramentas que auxiliem na formação de preços dos produtos e dos serviços.

Isso evita perda de produtividade, erros no encontro do valor e também, garante um fôlego a mais para vencer a concorrência.

E, quanto ao capital de giro, é uma ferramenta que colabora para o equilíbrio do cálculo.

Outra possibilidade diz respeito às ferramentas que permitam a realização de simulação financeira para negócios. Isso porque o cálculo do capital de giro leva em consideração as contas a pagar e a receber, sendo que essas tendem a ser mais imprevisíveis.

Logo, com uma simulação, é possível ter mais segurança nessa definição. Inclusive, essas ferramentas permitem a simulação de diversos cenários diferentes, o que colabora para evitar imprevistos quanto à necessidade de recursos.

Ainda, de uma maneira geral, também tende a ser benéfico utilizar ferramentas voltadas para o controle financeiro, como um sistema de gestão, de forma a garantir ainda mais visibilidade sobre a situação financeira do negócio.

Esse indicador fundamental porque ele é o responsável por financiar diversas operações do negócio, além de ajudar no ganho de robustez contra imprevistos e situações adversas.

Ele está diretamente relacionado, dentre outras coisas, ao controle de estoque e à precificação de produtos e serviços.

Com isso, usar as ferramentas adequadas faz a diferença para que ele seja organizado de maneira vantajosa e mesmo competitiva para o empreendimento.