Minha empresa está bem?

Como entender rapidamente os conceitos?

Por fim, a definição, conceitos e cálculos de caixa. 

Como vocês veem acima, e vamos repetir esse fluxo mais a frente pois ele é bem importante, o dinheiro tem um fluxo no tempo.

O dinheiro, no exemplo, saiu mais rápido do que ele entrou. Ou seja, mesmo você tendo lucro, o caixa ficou apertado.

Essa necessidade de caixa se chama capital de giro.

• O Capital de giro é negativo quando se precisa de dinheiro, pois ele sai mais rápido que entra. 
• O Capital de giro é positivo quando não precisa de dinheiro, pois ele entra mais rápido que sai.

Ambos são bons e ruins ao mesmo tempo. Capital de giro é uma faca de dois gumes. 

Ele negativo te deixa mais atento no dia-dia para não exagerar nas compras, mas consome caixa. Ele sendo positivo gera caixa, mas pode dar uma falsa sensação de lucro. 

Ele é calculado baseado em 3 pilares:

• Prazo de pagamento de fornecedor.
• Tempo médio de estoque.
• Prazo de recebimento da venda.

Quanto maior o prazo de pagamento, menor o prazo de recebimento e o tempo de estoque, melhor seu capital de giro. Pois mais cedo chega seu dinheiro e mais tarde ele sai. 

Agora vamos ver isso na ferramenta:

Como pode ver, esse produto é pago à vista, tem 30 dias de estoque e prazo de recebimento em 30 dias. 

Vamos entender então o cálculo de capital de giro:

• Contas a Receber. No exemplo, contas a receber é igual ao preço de venda do produto, pois vou precisar desse dinheiro (exatamente esse preço de venda) em 30 dias. “Precisar” na matemática de capital de giro significa ser negativo. Se fossem 60 dias, precisaria de duas vezes o preço de venda, pois ficarei 2 meses sem receber, ou seja, precisando de exatamente duas vezes os 200 reais do preço de venda.
  
• Contas a Pagar. Não há contas a pagar pois tudo já foi pago à vista. Contas a pagar é positivo pois ela beneficia o caixa. Se eu tivesse 90 dias para pagar, concorda que isso me daria 90 dias para eu ter fôlego para pagar outras coisas?
  
• Estoque. O tempo médio de estoque é negativo pois quanto maior ele é, mais tarde vou receber o dinheiro da venda e por isso vou precisar de mais caixa para sobreviver nesse período. Nesse caso, ele é exatamente o preço de custo, pois tem duração de 30 dias. Se fossem 60 dias, eu teria um estoque projetado de 2 meses, logo me faria precisar de 2x o custo da mercadoria no caixa.

Vamos analisar o oposto com outro exemplo:

Como pode ver, esse produto é pago em 30 dias, tem 15 dias de estoque e prazo de recebimento em 0 dias.

Vamos entender então o cálculo de capital de giro:

• Contas a Receber. No exemplo, contas a receber é zero pois já recebi imediatamente. Não tenho nada a receber.
  
• Contas a Pagar. Contas a pagar é positiva e do mesmo valor do custo da mercadoria, pois eu ganho 30 dias de beneficio ao meu caixa do valor que terei que pagar, que é exatamente 1 unidade do custo da mercadoria. Se fossem 60 dias, seriam 2 meses para pagar, logo duas vezes o custo da mercadoria.
  
• Estoque. O tempo médio de estoque é negativo, mas metade do valor do custo da mercadoria, pois eu vou vender na metade do tempo de 1 mês. Logo, vou precisar somente de metade do capital necessário de 1 mês de venda.

Numa análise mais macro:

Podem ver que o capital de giro dos indicadores é o somatório de todos os capitais de giro de cada produto vendido naquele mês. 

Isso é calculado em tempo real, logo, ele pode oscilar a cada dia. 

O Preço Certo calcula o capital de giro projetado da sua empresa. 

Por exemplo, se você fatura R$ 100.000 e tem capital de giro de R$ – 100.000, significa que projetamos que precise de R$ 100.000 reais de capital de giro para cada R$ 100.000 reais faturados.

Na prática, o importante mesmo é entender somente quando esse capital de giro está ruim, que é puramente quando ele está muito próximo ou acima da receita. 

Pois pensa comigo, como pode uma empresa faturar R$ 100.000 e precisar de R$ 100.000? Vai faltar caixa. 

Só com isso você já está munido para diagnosticar sua empresa.