Como calcular o capital de giro da empresa e dos produtos?


Calcular o capital de giro é uma tarefa extremamente importante para todo negócio.

Só para você ter uma visão, a cada 5 empresas que fecham as portas, 3 são por conta de problemas relacionados ao capital de giro, segundo dados da Preço Certo.

Mais do que simplesmente faturar e obter lucro dentro da empresa, é necessário ter em caixa uma quantia mínima responsável por manter a operação funcionando.

É por isso que neste artigo irei te ensinar a calcular o capital de giro da sua empresa e dos seus produtos, vamos lá?

Os tipos de produtos

Antes de entendermos o cálculo do capital de giro, precisamos entender dois conceitos muito importantes.

De acordo com o impacto de cada produto sobre o capital de giro da empresa, podemos classificá-los basicamente em dois tipos: tomares e geradores de caixa.

Produtos geradores de caixa

São aqueles onde o dinheiro das vendas entra na conta da empresa antes que seja necessário pagar ao fornecedor deste produto e honrar as demais despesas da empresa.

Nós identificamos estes produtos quando o capital de giro unitário é positivo.

Produtos tomadores de caixa

São produtos onde o lojista necessariamente precisará, primeiro, desembolsar dinheiro para efetuar a compra, lidar com o estoque e só depois irá obter o retorno financeiro com a venda do produto.

Nós identificamos estes produtos quando o capital de giro unitário é negativo.

Leia Também: Como a relação com fornecedores impacta o capital de giro

Como calcular o capital de giro de um produto?

Para calcular a necessidade de capital de giro de um produto precisamos, temos a seguinte fórmula:

Capital de giro = Contas a pagar – ( Contas a receber + Estoque)

Agora vou explicar cada termo e como calculamos.

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Como calcular o contas a pagar?

Contas a pagar são todos os compromissos que temos que pagar, como impostos, fornecedores, comissões, etc.

E é calculado da seguinte forma:

CP = (custo unitário × compras × prazo de pagamento) /30

Onde:

  • CP: contas a pagar
  • Custo unitário: valor unitário pago em uma mercadoria.
  • Compras: quantidade de compras médias mensais.
  • Prazo de pagamento: prazo de pagamento ao fornecedor, em dias.

Como calcular o contas a receber?

Contas a receber são todos os valores a serem recebidos, seja em vendas à prazo ou à vista.

E é calculado da seguinte forma:

CR = (PV × vendas × prazo de venda) /30

Onde:

  • CR: contas a receber.
  • PV: preço de venda unitário do produto.
  • Vendas: quantidade de vendas realizadas no mês.
  • Prazo de venda: prazo de recebimento da venda, em dias.

Leia Também: Como precificar um produto

Como calcular o estoque?

Estoque é o nível médio de insumos que temos para vender mensalmente.

Estoque = (custo unitário x compras x dias de estoque) /30

Onde:

  • Estoque: estoques.
  • Custo unitário: valor unitário pago em uma mercadoria.
  • Compras: quantidade de compras médias no mês.
  • Dias de estoque: dias médios em estoque, conforme a fórmula abaixo

Dias de estoque = (estoque médio/quantidade vendida) × 30

Leia Também: O que é o giro de estoque

Calculando a necessidade de capital de giro na prática

Agora que entendemos como calcular a necessidade de capital de giro, vou apresentar um exemplo de como fazemos o cálculo.

Para isso, imagine que temos um produto que possui estes números:

  • Quantidade vendida no mês = 1 única unidade (objeto de estudo)
  • Estoque médio do mês = 5
  • Preço de venda = R$60,00
  • Prazo de recebimento = 30 dias
  • Custo da Mercadoria = R$30,00
  • Prazo de pagamento ao fornecedor = 1 dia

Com base nessas informações, vamos calcular primeiro o “dias em estoque”:

  • Dias em estoque = (estoque médio/quantidade vendida) × 30
  • Dias em estoque = 150 dias

Depois iremos calcular o restante das métricas – a ordem você que define.

Escolhi apresentar primeiro o contas a pagar (CP), depois o contas a receber (CR) e por fim, o estoque de um único produto.

  • CP = (custo unitário x compras x prazo de pagamento) /30
  • CP = (30 x 1 x 1) / 30
  • CP = R$1,00
  • CR = (PV × vendas × prazo de recebimento) /30
  • CR = (60 x 1 x 30) / 30
  • CR = R$60,00
  • Estoque = (custo unitário x compras x dias de estoque) /30
  • Estoque = (30 x 1 x 150) /30
  • Estoque = R$150,00

Por fim, chegaremos ao cálculo da necessidade de capital de giro deste produto:

Capital de giro = Contas a pagar – ( Contas a receber + Estoque)

Capital de giro = 1 – (60 + 150)

Capital de giro = – R$209,00

Portanto, este produto é um tomador de caixa em R$209,00.

Em outras palavras: para cada unidade vendida desse produto, precisamos provisionar R$209,00 em caixa.

Como calcular o capital de giro de manutenção da empresa?

Para encontrarmos a necessidade de capital de giro para manter a empresa, a fórmula geral que iremos utilizar é a mesma que utilizamos anteriormente.

Porém, precisamos olhar a nível global, ou seja, a empresa toda.

Para isso, criamos este exemplo imaginando o seguinte cenário: uma loja que comercializa camisetas possui um total de:

  • R$7.000,00 no total de contas a pagar;
  • R$7.200,00 em contas a receber;
  • R$1.500,00 em estoque.

Pela fórmula do capital de giro, temos que:

Capital de giro = Contas a pagar – ( Contas a receber + Estoque)

Capital de giro = 7000 – (7200 + 1500)

Capital de giro = – R$1700

Neste caso, temos uma empresa tomadora de caixa em R$1.700,00.

Agora vejamos essa mesma empresa diante de um outro cenário:

  • R$7.000,00 no total de contas a pagar;
  • R$5.000,00 em contas a receber;
  • R$500,00 em estoque

Pela fórmula:

Capital de giro = 7000 – (5000 + 500)

Capital de giro = R$1500

Neste caso a empresa tem um capital de giro positivo, sendo geradora de caixa em R$1.500,00.

Bônus: calculadora de capital de giro

Agora que você já entendeu o cálculo do capital de giro, quero te convidar a conhecer a calculadora de capital de giro da Preço Certo.

O objetivo desta ferramenta é te ajudar a calcular o capital de giro mensal e unitário dos seus produtos de forma rápida e prática.

Calcule o seu capital de giro

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6 comentários em “Como calcular o capital de giro da empresa e dos produtos?”

  1. Boa tarde. Poderia conferir os cálculos realizados para contas a pagar, a receber e estoques? Acredito estarem com erro diante das informações dadas. Além disso, não conferem com a tabela de cálculo disponibilizada em excel. Abraços.

    1. Lucas Souza

      Obrigado por sinalizar Danielle!
      Nós adicionamos um número diferente do apresentado no exemplo, mas já corrigimos.

  2. Quantidade vendida no mês = 1 única unidade (objeto de estudo)
    Estoque médio do mês = 500
    Preço de venda = R$60,00
    Prazo de recebimento = 30 dias
    Custo da Mercadoria = R$30,00
    Prazo de pagamento ao fornecedor = 1 dia

    Nesse exemplo, existe um erro de digitação no valor do estoque médio do mês? Deveria ser 5, certo? Pois o cálculo de dias de estoque não bate se for utilizado 500 como estoque médio.

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